Uniunea Europeană (UE) finalizează elaborarea unei noi directive privind falimentul, care va oferi judecătorilor acces la conturile bancare ale debitorilor din alte țări europene pentru a facilita urmărirea și recuperarea activelor ascunse în cadrul procedurilor de faliment .
Această dispoziție necesită armonizarea diferitelor legi ale statelor membre privind insolvența în diferite aspecte, cum ar fi plasarea activelor persoanelor sau companiilor insolvabile în străinătate, anularea operațiunilor și tranzacțiilor efectuate înainte de începerea procedurii de faliment în scopul evitării plății impozitelor, vânzarea întreprinderilor active înainte de depunerea cererii de faliment ( pre-ambalare ) sau crearea comitetelor de creditori în procese complexe sau de amploare.
Această hotărâre va obliga statele să acorde instanțelor acces la sistemul de înregistrare a legăturilor dintre conturile bancare (BARIS), astfel încât acestea să poată urmări fără întârziere fondurile debitorilor și ale terților asociați acestora, în scopul recuperării activelor ascunse. Administratorii falimentari vor putea solicita judecătorilor să verifice conturile, dacă este necesar, pentru desfășurarea procedurii.
Manuela Serrano, membru al consiliului de administrație al Asociației administratorilor de faliment și experților în restructurare și faliment (ASPAC), subliniază importanța accesului judecătorilor și administratorilor la aceste sisteme pentru a căuta active în străinătate în scopul recuperării acestora. „Până acum, pentru a găsi active, era necesar să se angajeze companii străine și, sincer să fiu, cu foarte puțin succes. Acest mecanism va facilita prevenirea pierderii activelor pe care companiile le păstrează în străinătate – și sunt multe – și pe care le scot intenționat din țară. Există un obstacol semnificativ”, observă ea.
Prelucrarea preliminară a vânzărilor
Directiva reglementează, de asemenea, vânzarea diviziilor comerciale active înainte de începerea procedurii de faliment, cunoscută sub numele de vânzare preliminară a activelor (pre-pack), cu scopul de a asigura cea mai bună ofertă pentru creditori și de a păstra locurile de muncă.
Manuela Serrano explică că această dispoziție subliniază importanța procesului de licitație înainte de declararea falimentului, astfel încât, după desfășurarea acestuia, judecătorul nu mai are decât să aprobe tranzacția. Reprezentantul ASPAC indică faptul că, în prezent, după declararea falimentului, părților li se acordă o perioadă suplimentară pentru a prezenta argumente și oferte mai avantajoase, ceea ce subminează scopul întregului proces preliminar.
O altă noutate, după cum subliniază acesta, constă în faptul că va fi permisă vânzarea diviziei de producție către persoane fizice legate de debitor , de exemplu, directorul companiei, ceea ce în prezent este interzis de legislația spaniolă . Cu toate acestea, va fi necesar să se garanteze transparența procesului și avantajul acestuia pentru creditori, precum și să se împiedice utilizarea acestei situații de către terți pentru a crea o structură paralelă și a se sustrage de la plata datoriilor existente.
Pe de altă parte, regulamentul standardizează procedurile pentru țări în ceea ce privește anularea tranzacțiilor (vânzări, donații etc.) efectuate de debitori înainte de depunerea cererii de faliment în scopul ascunderii activelor. Țările vor putea anula tranzacțiile efectuate în raport cu terți (membri ai familiei, parteneri, cunoștințe etc.) cu trei luni înainte de depunerea cererii de faliment sau în momentul depunerii cererii și începerii procedurii.
Obiectivul directivei este de a elimina barierele existente în calea liberei circulații a capitalurilor și a libertății de stabilire, care reduc atractivitatea investițiilor în alte țări din cauza diferențelor dintre normele aplicabile în caz de insolvență.
