Impozitul pe veniturile persoanelor fizice și creșterea ratelor de impozitare explică de ce reevaluarea nu duce întotdeauna la o creștere a profitului net.
Cuprins
În acest an, valoarea pensiilor sociale, inclusiv pensiile pentru limită de vârstă, pentru invaliditate permanentă și pensiile de urmaș, a fost reevaluată cu 2,7% pe baza creșterii indicelui prețurilor de consum (IPC) în perioada decembrie 2024 – noiembrie 2025.
Între timp, pensiile minime și neacumulate au crescut în acest an mai repede decât indicele prețurilor de consum, cu scopul de a le alinia treptat până în 2027 la 100% din pragul sărăciei în primul caz și la 75% în al doilea.
Pensiile minime pentru pensionarii care locuiesc singuri au crescut cu 7,07%, iar pentru pensionarii cu persoane în întreținere și pensiile de văduvă cu copii — cu 11,4%. Pensiile necontribuabile și minimul de subzistență minim au crescut, de asemenea, cu 11,4% .
Venituri brute mai mari și venituri nete mai mici.
În ciuda creșterii cu 2,7% a pensiilor cumulative stabilite în acest an, unii pensionari nu vor vedea această creștere în salariile lor. Dimpotrivă, vor constata că suma netă pe care o vor primi va fi mai mică decât cea pe care o primeau în decembrie anul trecut.
Acest lucru se datorează faptului că impozitul pe venit al persoanelor fizice (IRPF) are un sistem progresiv, în care sarcina fiscală și rata impozitului cresc odată cu creșterea venitului. În plus, „în unele cazuri, creșterea pensiei ar putea însemna trecerea la o categorie fiscală mai mare și, prin urmare, impozitarea la o rată marginală mai mare”, — notează experții BBVA Mi Jubilación.
În plus, dacă după aplicarea pensiei din ianuarie venitul pensionarului depășește suma scutită de impozitul pe venit, se va aplica reținerea impozitului . Această scutire de impozit se aplică veniturilor de până la 17 094 euro brut pe an, ceea ce va corespunde salariului minim interprofesional (MMI) în 2026, dacă majorarea acestuia va fi aprobată definitiv de Congres și publicată în Monitorul Oficial (BOE). Reținerea impozitului se va aplica oricărui venit care depășește această sumă.
Cine va primi o pensie mai mică în 2026?
Printre cei care vor primi o pensie mai mică în 2026 decât în anul precedent se numără pensionarii care au început să primească pensia în octombrie, noiembrie și decembrie 2025. De asemenea, vor primi o sumă netă mai mică cei „care, din cauza pensiei mici și a lipsei altor venituri pe parcursul anului, sau din cauza veniturilor suplimentare mici, a căror sumă este sub pragul minim pentru reținerea impozitului, în anul precedent acest impozit nu a fost reținut . Cu toate acestea, în următorul an fiscal complet, poate fi necesară reținerea impozitului, chiar dacă acesta va fi la o rată scăzută”, indică experții BBVA.
În acest caz, conform sistemului de securitate socială, persoana va primi o sumă netă mai mică pe lună în cursul acelui an, dar pensia brută va crește, ceea ce îi va fi avantajos la reevaluările anuale ulterioare, care se vor aplica la ultima pensie reevaluată.
Ratele procentuale ale impozitului pe venit, reținute din pensii, depind de valoarea acestora, de vârsta pensionarului (persoanele cu vârsta peste 65 de ani sunt scutite de impozit până la primii 8000 de euro din venitul anual din muncă, iar persoanele cu vârsta peste 75 de ani — până la primii 12.000 de euro pe an), precum și de starea civilă a pensionarului, cu deduceri speciale pentru văduve și în funcție de existența copiilor aflați în întreținere sau a soțului/soției.
Valoarea impozitului pe venit reținut depinde, de asemenea, de comunitatea autonomă în care locuiește pensionarul și de faptul dacă acesta are un grad de invaliditate egal sau mai mare de 33%.
În opinia experților BBVA, „obținerea unei pensii nete mai mici după fiecare reevaluare a economiilor de pensie este o situație excepțională, care nu apare aproape niciodată, în special în cazul celor care sunt pensionari de mult timp, cu excepția cazului în care apar schimbări în situația lor financiară sau familială”.
